Разница стоимости возврата и фактической казахстан

Разница стоимости возврата и фактической казахстан | Грани права

Разница стоимости возврата и фактической казахстан

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Разница стоимости возврата и фактической казахстан». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если поставщик товаров, работ, услуг проверяемого налогоплательщика состоит на регистрационном учете по местонахождению в другом органе государственных доходов, орган государственных доходов, назначивший тематическую проверку, направляет соответствующий запрос о проведении встречной проверки и (или) запрос о принятии мер в соответствии с положениями Налогового кодекса по устранению нарушений, выявленных по результатам анализа отчета «Пирамида», в течение пятнадцати рабочих дней с даты начала тематической проверки.

Сервис «Вопрос – ответ» предназначен для подачи вопроса в режиме онлайн. Для этого Вам необходимо заполнить форму и определить категорию вопроса.

Если Вы не знаете, к какой категории отнести вопрос, определите его в категории «Разное».

При отсутствии необходимого для обмена товара у продавца покупатель вправе возвратить приобретенный товар продавцу и получить уплаченную за него денежную сумму.

Бесплатная консультация юриста

Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 19 марта 2018 года № 391. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 29 марта 2018 года № 16669.

Дело в том, что в программе корректно отрабатываются возвраты только в том случае, если отгрузка и возврат товара от клиента произошли в одном периоде (в одном месяце) и не работает, если отгрузка товара произошла, например, в июне месяце, а возврат происходит в июле.

Ответственность Ответчика, посредством которого был причинен вред имуществу Истца, застрахована в … (указать наименование страховой компании), о чем свидетельствует страховой полис серия … N … Страховая компания ….

(наименование) перечислила истцу страховое возмещение в сумме …. рублей, что подтверждается платежным поручением N … от «__»________ __ года.

В целях ремонта (или: восстановления; устранения дефектов) поврежденного имущества истец приобрел …… (указать детали, запчасти, расходные материалы и т.п.) стоимостью … рублей, что подтверждается ….

Как отразить возврат от покупателя в декларации по налогу на прибыль

В том случае, когда на комплектующие изделия в договоре купли-продажи установлен гарантийный срок меньшей продолжительности, чем на основное изделие, потребитель имеет право предъявить требования о недостатках комплектующего изделия в случае их обнаружении в течение гарантийного срока на основное изделие.

Центр обучения «LC-Audit» предлагает Вам письменные и устные консультации по бухгалтерскому и налоговому учету. Результатом консультации является сформированное мнение нашего эксперта в виде устного, либо письменного ответа по теме формируемого Вами запроса.

Согласно п.

7 Решения информационная система центрального таможенного органа государства-члена, таможенный орган которого осуществил выпуск товаров в соответствии с таможенными процедурами, указанными в пункте 1 Порядка, ведет сбор и обработку сведений о фактическом вывозе товаров с таможенной территории Союза, в том числе на основе электронных сообщений, а также сведений о проследовании товаров, помещенных под таможенную процедуру экспорта, осуществляемого в связи с перевозкой (транспортировкой) этих товаров с одной части таможенной территории Союза на другую часть таможенной территории Союза через территории государств, не являющихся членами Союза, и (или) морем. На основании полученных сведений таможенный орган выпуска направляет декларанту или уполномоченному им лицу информацию о фактическом вывозе товаров с таможенной территории Союза либо об отсутствии такой информации в письменном или электронном виде.

Годовой абонемент 365 дней обучения и консультаций

Возьмем «чистую» базу последнего релиза (11.1.2.9), в настройках сразу укажем, что у нас одна организация и один склад. Заведем карточку номенклатуры «Стол» (товар). Покупатель вправе вернуть или обменять товар надлежащего качества, если указанный товар не подошёл по форме, габаритам, расцветке, размеру или комплектации.

Произведен окончательный расчет за полученную мебель и аванс за непоставленную полку. Получен только товарный чек. 03.10.2010 производилась сборка мебели представителем магазина. Сборка производилась не аккуратно. При приеме мебели обнаружены дефекты.

Статья описывает существенную ошибку, обнаруженную пользователями прикладного решения «Управление торговлей, ред.11» версии 11.1.2.9 – в расчете себестоимости при возврате товара от клиентов прошлых периодов.

В статье также разрабатывается и внедряется программный код, позволяющий исправить эту ошибку.

Мы принимаем

Если же на комплектующее изделие в договоре установлен гарантийный срок большей продолжительности, чем гарантийный срок на основное изделие, потребитель вправе предъявить требования о недостатках товара, в том случае если недостатки в комплектующем изделии обнаружены в течение гарантийного срока на него, независимо от истечения гарантийного срока на основное изделие.
Требование покупателя об обмене либо возврате товара подлежит удовлетворению, если товар не был в употреблении, сохранены его потребительские свойства и имеются доказательства приобретения его у данного продавца.

Ознакомившись с материалами дела, исследовав представленные доказательства, арбитражный суд пришел к выводу об удовлетворении исковых требований по следующим основаниям.

Как видно из материалов дела, в соответствии со счетом ответчика N 2830 от 26 декабря 2005 года Челябинский юридический колледж перечислил в предварительном порядке на расчетный счет ответчика платежным поручением N 1582 от 28.12.2005 сумму 29023 руб.

Напротив, согласно налоговому законодательству возможность признания расходов на возмещение ущерба не поставлена в зависимость от наличия между сторонами сделки отношений по досудебному урегулированию споров.

При проведении тематической проверки по подтверждению достоверности сумм превышения НДС, предъявленных к возврату, а также достоверности сумм НДС, возвращенных из бюджета налогоплательщику, в отношении которого применен упрощенный порядок возврата, орган государственных доходов формирует по проверяемому налогоплательщику с применением информационной системы за проверяемый налоговый период аналитический отчет «Пирамида» по поставщикам (далее – отчет «Пирамида»).

И поэтому каждый случай перехода права собственности должен рассматриваться именно как реализация. При продаже товара право собственности переходит от продавца к покупателю. А при возврате товара это право переходит второй раз — от бывшего покупателя к продавцу.

Для этого налогоплательщик отражает в составе внереализационных расходов отчетного (налогового) периода, в котором произошел односторонний отказ покупателя от исполнения договорных обязательств, сумму возвращенной покупателю оплаты за поставленный товар как убыток прошлых налоговых периодов, выявленный в текущем отчетном (налоговом) периоде, на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 265 НК РФ.
Обратим внимание на дату отгрузки – это июнь месяц. Теперь попробуем вернуть 1 стол – сначала в этом же месяце, затем – в следующем, июле, и посмотрим, что получилось.

Возмещение указанной компенсации может производиться за счет резерва средств на непредвиденные работы, которая при открытой договорной цене полностью остается в распоряжении заказчика. В соответствии с п. 4.96 Методики определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации МДС 81-35.

2004 лимит средств на непредвиденные работы и затраты в размере до 10 % может быть установлен по уникальным и особо сложным объектам строительства по согласованию с Минрегионом России. Если цена государственного или муниципального контракта является твердой, то согласно п.

Возврат или обмен товара проводится, если указанный товар не был в употреблении, сохранены его товарный вид, потребительские свойства, пломбы, фабричные ярлыки.

Иных оснований для признания разницы между ценой реализации и стоимостью реализованных товаров при расчете налога на прибыль законодательством не предусмотрено. Однако из буквального толкования положений подпункта 13 пункта 1 статьи 265 Налогового кодекса РФ этого не следует.

В этом случае возврат товара он отражает как его обычную реализацию (по крайней мере для целей налогообложения). Это приводит к тому, что искусственно увеличиваются обороты по реализации и суммы признаваемых расходов. Налог на прибыль.

Выручку от реализации возвращаемых товаров надо отразить на дату их непосредственного возврата продавцу . Не так давно Минфин высказал именно такую позицию .

Мы в соц. сетях

В письме УФНС России по г. Москве от 22 декабря 2006 г.

№ 20-12/115051 налоговая инспекция уточнила, что учесть разницу между ценой реализации и стоимостью реализованных товаров при расчете налога на прибыль можно, только если покупатель предъявил претензию организации.

В этом случае данные затраты можно отнести в состав признанных должником расходов на возмещение ущерба (подп. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

В существующей версии последнего релиза (на текущий момент это 11.1.2.9) присутствует одна существенная ошибка, которая может значительно попортить нервы как специалистам-учетчикам товаров, так и программистам, обслуживающим данную программу.

Предприятие приобретает товар в России. Для его доставки заключает договор с перевозчиком(резидент республики Казахстан). Бывают случаи, когда попутно с нашим грузом доставляется товар другому предприятию. С перевозчиком рассчитывается наше предприятие и документы выставляются нам.

Мы в свою очередь выставляем счет-фактуру на возмещение затрат по перевозки их части груза и даем копию талона прохождения границы. По какой ставке мы должны им выставить счет-фактуру- по 0 как международные перевозки, по 12% как возмещение затрат на перевозку груза.

Если считать что это международная перевозка надо ли делить НДС на 0 ставку по перевозке до границы и 12% на транспортировку по территории РК.Нажатием на кнопку «ПРИНЯТЬ» Вы соглашаетесь с данными условиями предоставления устных и письменных консультаций.

Покупатель вправе в течение четырнадцати дней с момента передачи ему непродовольственного товара, если более длительный срок не объявлен продавцом, обменять купленный товар в месте покупки или иных местах, объявленных продавцом, на аналогичный товар другого размера, формы, габарита, фасона, расцветки, комплектации и т.п.

, произведя, в случае разницы в цене, необходимый перерасчет с продавцом.

В соответствии со статьей 17 Закона «О защите прав потребителей» при продаже товаров по образцам, по почте, а также в случаях, если момент заключения договора купли-продажи и момент передачи товара потребителю не совпадают, гарантийный срок, либо срок для выявления недостатков товара исчисляется со дня передачи, либо со дня доставки товара потребителю, а если товар нуждается в специальной установке, подключении или сборке, то с момента его установки, подключения или сборки. В том случае, если потребитель лишен возможности использовать товар по обстоятельствам, зависящим от продавца или изготовителя, гарантийный срок, либо срок для выявления недостатков товара не исчисляется до устранения продавцом, либо изготовителем таких обстоятельств.

Источник: http://happytours29.ru/semeynyy-yurist/3036-raznica-stoimosti-vozvrata-i-fakticheskoy-kazakhstan.html

Разница стоимости возврата и фактической казахстан

Разница стоимости возврата и фактической казахстан

Сравнительные таблицы. Информация о регистрации проверок с сайта Генеральной прокуратурыСтавки: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%. с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330 с 1 января 2014г.

: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983 с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182 с 1 января 2019г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965 с 1 января 2019г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802 с 1 января 2019г.

: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274 с 27 ноября 2019г.: ставка реф.

Показать сообщения: все сообщенияза последний деньза последние 7 днейза последние 2 неделиза последний месяцза последние 3 месяцаза последние 6 месяцевза последний год Начиная со старыхНачиная с новых » Выберите форум База знаний Консультации специалистов Бухгалтерия и налоги Поиск по форуму Бухгалтерский.

Как отражается на налоге на прибыль возврат товаров поставщику в валюте при разных методах списания материалов (товаров) в ПП «1С: Бухгалтерия 8», ред.

3.0 (релиз 3.0.46.20)

Сформируем отчет «Карточка счета по 10 счету» (рис. 10)

Рис.

10 Поскольку в учетной политике установлено выбытие материалов «По средней», то программа рассчитала среднюю стоимость за месяц: 164 497,49 + 75 398,61 = 239 896,1 руб. 239 896,1 руб. / 3 тонны = 79 965,37 руб/т – средняя цена 1 тонны за июнь. Возвращали мы 2 тонны смолы по цене 164 497,49 руб., а средняя цена за месяц этих двух тонн в программе 79 965,37 руб.

* 2 = 159 930,74 руб. Отсюда возникает разница между стоимостью возврата и фактической стоимостью материалов 164 497,49 – 159 930, 74 = 4 566,76 Именно эту сумму программа автоматически нам сосчитала в Закрытии месяца в регламентной операции «Корректировка стоимости номенклатуры».

Нередко покупатели не хотят выписывать этот документ при возврате качественных товаров.

Ведь счет-фактуру от вашего покупателя вы не сможете получить. В первоначально выставленном счете-фактуре зачеркните данные об отгруженных товарах и вместо них укажите данные о товарах, принятых покупателем (то есть за вычетом возвращенных обратно).

Заверьте исправления подписью руководителя и печатью, а также укажите дату внесения исправлений в счет-фактуру.

Об утверждении Правил возврата превышения налога на добавленную стоимость

В случае, если до начала тематической проверки по подтверждению достоверности превышения НДС, предъявленных к возврату из бюджета (далее – тематическая проверка) установлено: отсутствие на лицевом счете налогоплательщика суммы превышения НДС; и (или) нарушены порядок и сроки представления налоговой отчетности по НДС, установленные , и Налогового кодекса, орган государственных доходов в течение десяти рабочих дней с даты представления декларации по НДС, направляет налогоплательщику письменный отказ в рассмотрении требования.

Положения настоящего пункта применяются также в случае проведения тематической проверки по подтверждению достоверности сумм превышения НДС в отношении налогоплательщика, при рассмотрении его требования о возврате превышения НДС в упрощенном порядке в соответствии со Налогового кодекса. 4.

Возврат товара

4. Правила, предусмотренные настоящей статьей, применяются, если настоящим Кодексом или другими законодательными актами не установлено иное.

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН О защите прав потребителей (с от 05.07.2011 г.) Статья 14. Обмен производится в соответствии со настоящего Закона.

2. При отсутствии необходимого для обмена товара у продавца (изготовителя) покупатель вправе возвратить приобретенный товар продавцу (изготовителю) и получить уплаченную за него денежную сумму.

Налоговые сложности при возврате товара

Если вы еще не вернули покупателю деньги за возвращенный товар, то проблем с получением счета-фактуры тоже быть не должно; (если) ваш покупатель — неплательщик НДС (к примеру, упрощенец или вмененщик), то самим исправить первоначально выставленный счет-фактуру. Ведь счет-фактуру от вашего покупателя вы не сможете получить.

В первоначально выставленном счете-фактуре зачеркните данные об отгруженных товарах и вместо них укажите данные о товарах, принятых покупателем (то есть за вычетом возвращенных обратно). Заверьте исправления подписью руководителя и печатью, а также укажите дату внесения исправлений в счет-фактуру.

1С: Особенности использования статей прочих доходов и расходов

Учет расходов, не относящихся к основным видам деятельности, ведется в разрезе статей прочих доходов и расходов.

Указанные статьи прочих доходов и расходов, так же как и статьи затрат, решают задачи:

  • аналитический учет затрат организации в бухгалтерском учете (требование ПБУ10, бухгалтерской отчетности);
  • группировка по видам расходов в целях налогового учета по налогу на прибыль (требование 25-й главы НК РФ);
  • порядок учета расходов по видам деятельности (в случае если организация совмещает деятельность с основной системой налогообложения и особым порядком налогообложения).

Для учета доходов, относящихся к , и расходов, относящихся к , используются статьи со снятым флажком «Принимается к налоговому учету».

В каких случаях данная статья будет использоваться для подстановки, по умолчанию указывается в соответствующем поле. Предопределенные статьи прочих доходов и расходов используются в следующих случаях:

  • «Разницы стоимости возврата и фактической стоимости товаров» − в документе «Возврат товаров поставщику» для отражения отклонения стоимости возвращаемых товаров от себестоимости
  • «Разницы залоговой и фактической стоимости тары» − в документах «Реализация товаров и услуг» и «Передача товаров» для отражения доходов и расходов от переоценки тары
  • «Доходы по авансам прошлого года (ИП)» − для отражения результатов выполнения регламентной операции «Включение авансов в прочие доходы для ИП»

«Расчет резервов по сомнительным долгам» − для отражения результатов выполнения регламентной операции «Расчет резервов по сомнительным долгам». Рис. 2

OptimalSolutionGroup юридическое бюро

По этому методу могут учитываться как все товарно-материальные ценности вместе, так и каждая статья в отдельности.

Себестоимость определяется путем уменьшения общей стоимости проданных товаров на соответствующий процент валовой маржи. Торговые скидки, возвраты переплат и прочие подобные поправки вычитаются при определении затрат на приобретение.

По этому методу могут учитываться как все товарно-материальные ценности вместе, так и каждая статья в отдельности.

Инфо Метод розничных цен используется в розничной торговле.

Этот метод применяется для оценки запасов, имеющих одинаковый процент торговой наценки.

Себестоимость определяется путем уменьшения общей стоимости проданных товаров на соответствующий процент валовой маржи. При этом себестоимость товарно-материальных запасов включает: затраты на приобретение запасов, транспортно — заготовительные расходы, связанные с их доставкой к месту хранения и приведением в надлежащее состояние.

Источник: http://ros-trud.ru/raznica-stoimosti-vozvrata-i-fakticheskoj-kazahstan-67493/

Разница стоимости возврата и фактической товаров где отразить в декларации по прибыли

Разница стоимости возврата и фактической казахстан

В письме УФНС России по г. Москве от 22 декабря 2006 г. № 20-12/115051 налоговая инспекция уточнила, что учесть разницу между ценой реализации и стоимостью реализованных товаров при расчете налога на прибыль можно, только если покупатель предъявил претензию организации. В этом случае данные затраты можно отнести в состав признанных должником расходов на возмещение ущерба (подп.

Напротив, согласно налоговому законодательству возможность признания расходов на возмещение ущерба не поставлена в зависимость от наличия между сторонами сделки отношений по досудебному урегулированию споров.

Возврат товара поставщику в декларации по прибыли

Кроме того, давая разъяснения по вопросам выставления счетов-фактур при возврате товаров, контролирующие ведомства ссылаются на часть первую Налогового кодекса, а точнее — на ст.

39 НК РФ. В ней сказано, что реализация товаров — это переход права собственности на них.

И поэтому каждый случай перехода права собственности должен рассматриваться именно как реализация. При продаже товара право собственности переходит от продавца к покупателю. А при возврате товара это право переходит второй раз — от бывшего покупателя к продавцу.

Для этого налогоплательщик отражает в составе внереализационных расходов отчетного (налогового) периода, в котором произошел односторонний отказ покупателя от исполнения договорных обязательств, сумму возвращенной покупателю оплаты за поставленный товар как убыток прошлых налоговых периодов, выявленный в текущем отчетном (налоговом) периоде, на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 265 НК РФ.

Уфнс рассказало, как отразить в декларации возврат товара

Доходы и расходы торговой организации в такой ситуации необходимо отразить в том периоде, в котором договор считается прекращенным. В специалисты разъяснили, как это правильно сделать.

3 п. 1 и НК РФ). .

если покупатель отказался от исполнения договора купли-продажи и потребовал возврата уплаченной за товар денежной суммы, следует учитывать, что в соответствии с пунктом 3 Гражданского кодекса РФ в случае одностороннего отказа от исполнения договора полностью или частично, когда такой отказ допускается законом или соглашением сторон, он считается расторгнутым или измененным.

Возврат товаров покупателем

Возврат — это передача товара от покупателя к продавцу в случае выявления фактов ненадлежащего исполнения продавцом своих обязанностей по договору купли-продажи, перечисленных в Гражданском кодексе РФ или в Законе о защите прав потребителей, если покупатель физ. лицо. Все остальное – обратная реализация. Таблица 1. Основания, по которым можно провести операцию на возврат товара.

Операция Статус Основание возврата Документы на возврат Тип проводок Возврат Юр.лицо Товар не соответствует по: количеству (п.1 ст. 466 ГК РФ); качеству (п. 1 ст.475 ГК РФ); ассортименту (п.1 ст.468 ГК РФ); комплекту (п.2 ст.480 ГК РФ); таре и упаковке (п.

2 ст. 482 ГК РФ); не переданы документы на товар (ст. 464 ГК РФ); товар не свободен от прав третьих лиц (п.

Отражаем в декларации по НДС возврат некачественного товара

; — ассортимент переданных товаров не совпадает с ассортиментом, указанным в договоре (ст. 468 ГК РФ); — в товаре обнаружены неустранимые недостатки (п. 2 ст. 475 ГК РФ); — комплектация товара не соответствует указанной в договоре (п.

2 ст. 480 ГК РФ). Стороны договора купли-продажи вправе предусмотреть и иные основания для возврата товара продавцу.

1 ст. 450 ГК РФ (по соглашению сторон).

Соглашение о расторжении договора совершается в той же форме, что и договор, если из закона, иных правовых актов, договора или обычаев делового оборота не вытекает иное (п. 1 ст. 452 ГК РФ)

Учет возврата товара от покупателя

Согласно п.

1 ст. 467 ГК РФ, если по договору купли-продажи передаче подлежат товары в определенном соотношении по видам, моделям, размерам, цветам или иным признакам (ассортимент), продавец обязан передать покупателю товары в ассортименте, согласованном сторонами.

Поставка товара не предусмотренной договором марки (модели) является нарушением условия об ассортименте. На основании п.п. 1 и 2 ст. 468 ГК РФ при передаче продавцом предусмотренных договором купли-продажи товаров в ассортименте, не соответствующем договору, покупатель вправе отказаться от их принятия и оплаты, а если они оплачены — потребовать возврата уплаченной денежной суммы.

Если продавец передал покупателю наряду с товарами, ассортимент которых соответствует договору купли-продажи, товары с нарушением условия об ассортименте, покупатель вправе по своему выбору: — принять товары, соответствующие условию об ассортименте, и отказаться от остальных товаров; — отказаться от всех переданных товаров; — потребовать заменить товары, не соответствующие условию об ассортименте, товарами в ассортименте, предусмотренном договором; — принять все переданные товары.

Возврат товара в декларации по налогу на прибыль

N ЕД-4-3/ 18, 16 Регистрируем в Книге покупок счет-фактура на отгрузку, выставленный продавцом при реализации товаров. Полный возврат товара 16 Физ.

Кассир указывает суммы возврата в Журнале кассира-операциониста (ст.15).

Составляем Акт по форме КМ-3.

Возврат в день покупки. Инфо Выручка за день уменьшается на сумму Акта КМ-3. п.4 типовые правила применения ККМ* 26 *С 01.07.2016 можно использовать только онлайн-кассы. Порядок возврата денег при использовании онлайн-кассы будет другим.

Возврат товара: как отразить в учете

Поскольку из-за возврата товара поставщик фактически переплатил налог на прибыль в периоде его реализации, то корректировать налоговую базу можно в том периоде, когда товар возвращен покупателем .Ситуация 2. Покупатель возвращает товар в году, следующем за годом его реализации.

Тогда бухгалтерские записи прошлого года по отражению реализации этого товара не корректируются. А в периоде возврата товара нужно сделать такие проводки

Источник: http://domprava76.ru/raznica-stoimosti-vozvrata-i-fakticheskoj-tovarov-gde-otrazit-v-deklaracii-po-pribyli-81741/

Ошибка расчета себестоимости по возвратам клиентам (при методе оценки стоимости товаров по «ФИФО (скользящая средняя)» и способ ее лечения

Разница стоимости возврата и фактической казахстан

Статья описывает существенную ошибку, обнаруженную пользователями прикладного решения «Управление торговлей, ред.11» версии 11.1.2.9 – в расчете себестоимости при возврате товара от клиентов прошлых периодов. В статье также разрабатывается и внедряется программный код, позволяющий исправить эту ошибку.

Применимость

Статья написана для редакции УТ 11.1.2.9, в актуальных релизах типовой конфигурации данная ошибка устранена.

Ошибка расчета себестоимости при возврате товара

В существующей версии последнего релиза (на текущий момент это 11.1.2.9) присутствует одна существенная ошибка, которая может значительно попортить нервы как специалистам-учетчикам товаров, так и программистам, обслуживающим данную программу. А именно – ошибка с расчетом себестоимости при возврате товара от клиентов прошлых периодов.

Дело в том, что в программе корректно отрабатываются возвраты только в том случае, если отгрузка и возврат товара от клиента произошли в одном периоде (в одном месяце) и не работает, если отгрузка товара произошла, например, в июне месяце, а возврат происходит в июле.

Дабы не быть голословными, приведем простой пример на картинках.

Возьмем «чистую» базу последнего релиза (11.1.2.9), в настройках сразу укажем, что у нас одна организация и один склад. Заведем карточку номенклатуры «Стол» (товар).

В учетной политике организации укажем, что метод оценки стоимости товаров у нас – «ФИФО (скользящая оценка)».

(Сразу оговоримся, что для остальных методов (по средней за месяц, и средней по ФИФО) возвраты обоих видов рассчитываются корректно.)

Теперь создадим несколько документов, чтобы продемонстрировать суть проблемы.

Итак, в начале июня мы закупили на склад 10 шт. столов по цене 10000 руб/шт (наша себестоимость, для простоты – нет никаких доп.расходов):

Рис. 1 (Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Производим отгрузку 5 столов основному покупателю:

Рис. 2 (Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Обратим внимание на дату отгрузки – это июнь месяц. Теперь попробуем вернуть 1 стол – сначала в этом же месяце, затем – в следующем, июле, и посмотрим, что получилось.

Итак, сначала возврат в том же месяце, что и месяц отгрузки.

Рис. 3 (Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Заполнение по кнопке «Заполнить» – «Добавить товары из документов продажи» отработало на ура – нашелся документ отгрузки по данному клиенту и корректно заполнились количество и цена; мы меняем количество на 1 шт. После проведения сразу «заглянем» в движения, нас интересует регистр «Себестоимость товаров»:

Рис. 4 (Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Движение типа «расход» со знаком минус – ну что ж, это стандартная ситуация с возвратами и тянется такой вариант записи еще с версий на 7.7 – так удобнее в отчетах «отлавливать» возвраты. Обратите внимание на Хозяйственную операцию – это «Сторно реализации».

Теперь «закроем месяц» июнь (Финансы – Закрытие месяца – выбираем июнь) и сформируем отчет «Себестоимость выбывших товаров» за июнь:

Рис. 5 (Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Все верно, себестоимость по возврату посчиталась корректно (себестоимость возврата = стоимости закупки = 10000 руб/шт – см. Рис.1).

А теперь вернем товар в следующем месяце:

Рис. 6 (Нажмите, чтобы увеличить картинку)

В основании тот же документ отгрузки, но месяц возврата теперь – июль. Что в движениях документа?

Рис. 7 (Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Довольно странно – почему то здесь уже вид движения не расход, как в прошлом случае, а приход – ну да ладно, мы же понимаем, что от «перестановки мест слагаемых сумма не меняется…», чисто формально все верно, но все равно на душе остался легкий налет непонимания.

А вот хозяйственная операция теперь стала другой – «Возврат товаров от клиентов прошлых периодов». Ну что ж, формально опять все верно. Двигаемся тем же путем – закрываем месяц, только теперь не июнь, а июль.

Снова формируем «Себестоимость выбывших товаров» (за июль) и видим следующее:

Рис. 8

Пусто! Даже количество возврата не отражено. Ах, ну да, у нас ведь вид движения поменялся, поэтому теперь нам надо смотреть движения по возврату не в этом отчете, а в «Себестоимости поступивших товаров» (для полной уверенности, что мы все верно понимаем, добавим группировку по регистратору):

Рис. 9 (Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Количество есть, а стоимости нет, сколько бы мы не жали на кнопку закрытия месяца или не перепроводили документ «Расчет себестоимости товара».

Конечно, мы можем в этом документе сменить вариант расчета себестоимости на один из вариантов по средней, но тогда для чего мы ставили «скользящую»? Наши пользователи ждут от нас именно такого расчета по всем номенклатурным позициям вне зависимости от того, случился у нас в этом месяце возврат или нет.

После 2-часовых консультаций с техподдержкой выяснилось, что проблема эта действительно существует (т.е.

связана не с нашей «криворукостью») и ошибка эта зарегистрирована на сайте 1С и потому в перспективе, надеемся, будет решена. Вопрос когда? Новый метод по «скользящей» доступен уже с конца февраля (11.1.1.

11), на дворе уже середина года и уверен, что многие уже успели перейти на него «задним числом.

Итак, задача – исправить себестоимость возвратов, не дожидаясь его официального решения. Описывать свои часы раздумий, поисков, анализов текстов запросов не буду. Сразу приведу решение.

Посыл следующий – себестоимость возврата – это стоимость закупки. Но! В нашем возврате уже есть движения по сторнированию стоимости закупа – это регистр «Партии товаров организаций» и они посчитаны верно:

Рис. 10 (Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Т.е. нам остается всего ничего – просто перенести эти цифры (с НДС, без НДС…) в записи регистра себестоимости товаров. Лучше всего это сделать в обработке закрытия месяца, а не при проведении документа «Возврат от клиента», поскольку регистры партий также рассчитываются при закрытии месяца.

Итак, в конфигураторе открываем форму обработки «Операции закрытия месяца» (она одна – «Форма УТ»), ищем процедуру «ДействиеФормированиеДвиженийПоПартиямТоваровСервер» и после строки:

ПартионныйУчетСервер.ВыполнитьРегламентноеФормированиеДвиженийПоПартиямТоваров();

(т.е. после формирования движения по партиям) вставляем свою строку:

т_Модуль.СкорректироватьСтоимостьВозвратовПрошлыхПериодов(Объект.ПериодРегистрации);

Здесь «т_Модуль» – это мой общий модуль с галочкой «Сервер» и в ней следующая экспортная процедура:

Из текста видно, что «подправляются» также движения по регистру «Выручка и себестоимость продаж», которые «завязаны» на те же данные по партиям.
Обновим конфигурацию, снова «закроем» июль и посмотрим наш отчет:

Рис. 11 (Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Ура! Себестоимость возвращена.

Отмечу, что себестоимость отражается в самом возврате, а не в регламентном документе и лично для себя никаких противопоказаний этому я не нашел – мне так удобнее и к тому же так нагляднее.

Вкратце опишу процедуру «поиска и подстановки» себестоимости. Во-первых, выбираем все проведенные возвраты от клиентов за указанный период. Далее, начинаем их перебирать, и для каждого документа «загоняем» движения по партиям во временную таблицу. Начинаем перебирать записи движений по себестоимости товаров и там где хоз.

операция равна «Возврат товаров от клиентов прошлых периодов» (напомню, что для хоз.операции «Сторно реализации» считается и так правильно) ищем в таблице партий соответствующую строку (отбор по номенклатуре и по количеству), найдя которую подставляем суммовые параметры в регистр себестоимости.

Аналогично делаем для регистра «Выручка и себестоимость продаж».

Резюме:

Обнаружена ошибка при расчете себестоимости возврата товара клиенту прошлых периодов. В данной статье предложено решение этой проблемы, которое можно рекомендовать в качестве временной меры (поскольку рано или поздно эта ошибка будет исправлена самой 1С).

Источник: https://xn----1-bedvffifm4g.xn--p1ai/ut11-articles/%D1%81%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F04/

Какие бух прводки при возврате тмз от покупателя казахстан

Разница стоимости возврата и фактической казахстан

Проводки у поставщика будут выглядеть следующим образом: Сумма Дебет Кредит Название операции 11800 62 90.1 Отражена выручка от продажи 1800 90.3 68.НДС Начислен НДС с продажи 8000 90.

2 41 Списана себестоимость товара 10000 41 60 Товар возвращен на склад 1800 19 60 Выделен НДС по этому товару 1800 68.НДС 19 НДС направлен к вычету 10000 60 62 Взаимозачет между покупателем и поставщиком Данная схема возрата товара, конечно, не выгодна поставщику.

Ведь партия товара выбывает по одной цене, а возвращается уже дороже (в нашем примере была списана со счета 41 себестоимость 8000 руб., а обратно на склад этот товар уже поступил по 10000 руб.). По окончанию сделки стороны составляют двусторонний акт взаимозачета.

Более подробно про составление акта взаимозачета вы можете прочитать в статье: «Акт зачета взаимных требований (образец 2018)«.

Отражение возврат товаров от покупателей в 1с?

Важно В подобных ситуациях суммы корректировки списываются на доходы-расходы текущего периода. Проводки по возврату товара в прошлом периоде Дт Кт Описание операции Сумма, руб. Документ 91.02 62 Возврат прошлогоднего товара списан на прочие расходы 106200 Бухгалтерская справка 41 91.

01 Восстановление себестоимости возвращенного товара 50 000 Бухгалтерская справка, М-4 68(НДС) 91.01 Принятие к вычету ранее восстановленного НДС 16 200 Книга покупок 62 76 Отражена задолженность перед покупателем за возвращенный товар 106200 76 51 Возврат покупателю оплаты 106200 Платежное поручение исх.

Обратная реализация и возврат Для целей учета НДС эти операции отражаются практически одинаково. Отличие этих процедур состоит в одном нюансе, а именно — исполнен или не исполнен договор. Поставка некачественной продукции однозначно является нарушением условий договора.

Значит, речь идет именно о возврате.

Форум казахстанского налогоплательщика

С помощью этого документа будут сформированы проводки по отражению НДС, относимого в зачет, по увеличению кредиторской задолженности на сумму НДС, а также будет зарегистрирован оборот по приобретению для отражения в Декларации по НДС (Форма 300.00).

Возврат тмз от покупателя 1с 8.1

Проводки по возврату товара поставщику Сумма Дебет Кредит Название операции 10000 41 60 Оприходован товар от поставщика 1800 19 60 Выделен НДС из суммы покупки 1800 68.

НДС 19 НДС направлен к вычету 11800 60 51 Товар оплачен поставщику 11800 76 60 Поставщиком принята претензия по качеству товара -10000 41 60 Сторнируются операции по поставке товара -1800 19 60 -1800 68.

НДС 19 Восстановлен НДС, ранее принятый к вычету, в связи с отказом от товара 11800 51 76 Возвращены деньги от поставщика Аналогично вводится дополнительный счет 76 «Расчеты с разными дебиторами, кредиторами», который переводит продавца из поставщиков в разряд дебиторов. После возврата денег от поставщика за товар по претензии этот счет обнуляется.

Как в 1с отразить возврат товаров от покупателя?

Если внести изменения по стоимостной оценке запасов в документ «Поступление ТМЗ и услуг», тогда необходимо выполнить последующее перепроведение документов реализации.

В типовой конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана 8» существует другой способ внесения корректировок в себестоимость запасов. С помощью документа «Поступление доп.

расходов», созданного на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг», возможно выполнить отнесение на себестоимость запасов разницы между оценочной стоимостью оприходования и фактической ценой поставки на себестоимость запасов. При этом документ «Поступление доп.

расходов» может быть оформлен по дате раньше, чем документы реализации, или позже, в зависимости от даты счета-фактуры поставщика. В документе «Поступление доп.расходов» по кнопке «Цены и валюта» также необходимо снять признак «Учитывать НДС».

1с-рейтинг

Документ 62.02 51 Возврат аванса покупателю 118 000 Платежное поручение исх. 62.02 62.01 Сторно зачета аванса -118 000 Бухгалтерская справка 76(авансы) 68(НДС) Сторно НДС начисленного с аванса -18 000 Накладная В случае договоренности между сторонами о замене товара, оплата не возвращается.

В учете отражается реализация новой партии: Дт Кт Описание операции Сумма, руб. Документ 62.01 90.01 Отражена выручка от реализации 118 000 Накладная 90(НДС) 68(НДС) Начислен НДС с реализации 18 000 Счет-фактура 90.

02 41 Списана себестоимость новой партии 78 000 Накладная Возврат товара в другом налоговом периоде Пример Компания «Дельта» приобрела у компании «Анфас» товары на сумму 106 200 руб, включая НДС — 16 200 руб.

Источник: http://advokat-burilov.ru/kakie-buh-prvodki-pri-vozvrate-tmz-ot-pokupatelya-kazahstan/

Вопрос по праву
Добавить комментарий