Какая площадь квартиры не облагается налогом на имущество

Как законно не платить налог на недвижимость?

Какая площадь квартиры не облагается налогом на имущество

Налоги на недвижимость являются выплатами обязательного характера, которые должен осуществлять каждый, кто имеет в собственности имущество.

При этом лицо должно соответствовать требованиям, которые предъявляются к плательщику. Таковыми являются: достижение совершеннолетия, отсутствие ограничений в дееспособности, наличие имущества.

При этом оплата производится за сам факт владения собственностью, даже если человек ей фактически не пользуется.

Некоторые категории физических лиц имеют льготы по оплате налогов.

Для реализации такого права необходимо обратиться в налоговый орган по месту нахождения имущества с заявлением и приложить к нему документы, которые подтверждают обоснованность обращения.

Правовые основы

Основным нормативным актом, регулирующим вопросы такого характера, является Налоговый кодекс РФ. В нем содержится информация об объектах и субъектах таких выплат.

Иными словами, НК РФ определил, кто должен выплачивать налоги и в отношении каких видов имущества.

Также указанный нормативный акт определил категории лиц, которые могут воспользоваться льготами, а также порядок, когда возможна неоплата налога на недвижимость.

Налоговые обязательства

Они касаются всех собственников имущества и выражаются в том, что каждый владелец обязан выплатить определенную сумму за отчетный период. Таковым является календарный год. Деньги должны быть выплачены не позднее первого декабря периода, который следует за отчетным. Оплачиваются средства в ИФНС, через банк или интернет.

Обязательства указанного характера возникают с момента получения в собственность имущества. Действующим законодательством определены случаи, когда указанная обязанность утрачивается. К ним отнесены: уплата налога, смерть физического лица, ликвидация юридического.

Последствия неисполнения

Поскольку уплата налогов является обязанностью большинства собственников имуществ, за его неисполнение законодательством предусмотрена ответственность. Меры воздействия зависят от вида нарушения.

Например, за несвоевременное представление декларации виновное лицо заплатит штраф в размере пяти процентов от суммы налога за каждый месяц просрочки, в том числе и неполный. Указанная санкция не может быть меньше тысячи рублей и больше тридцати процентов от общего размера платежа.

Несоблюдение порядка предоставления декларации повлечет за собой наложение штрафа в размере двухсот рублей. Частичная или полная неоплата грозит виновному выплатой от двадцати до сорока процентов от суммы налога.

За нарушение обязательств такого характера к виновному лицу могут быть применены меры воздействия административного и уголовного характера, предусмотренные КоАП РФ и УК РФ.

Объекты налогообложения

Согласно статье 401 НК РФ, в качестве объектов налогообложения выступают:

  1. Жилые дома. Сюда относятся также постройки, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.
  2. Квартиры и комнаты.
  3. Место для автотранспорта и гараж.
  4. Единый недвижимый комплекс.
  5. Объект, незавершенный строительством.
  6. Помещения, сооружения и здания технического назначения.

Собственники указанного имущества должны выплачивать налог. Следует отметить, что имущество, которое входит в состав общего в многоквартирном доме, налогом не облагается.

Право на льготы

Право на льготы представляет собой возможность человека платить такие средства в меньших размерах или не вносить их вовсе. Оно возникает с момента обретения лицом статуса, определенного законом.

Следует отметить, что одного только факта недостаточно. Требуются подтверждающие сведения и данные. Таковыми являются документы, выданные уполномоченными официальными инстанциями.

Допускается использовать и заверенные копии.

Категории льготников

Категории лиц, которые вправе рассчитывать на льготы по налоговым выплатам, указаны в статье 407 НК РФ. К ним, в частности, отнесены:

К ним отнесены:

  1. Герои СССР и РФ.
  2. Инвалиды первой и второй группы, а также являющиеся таковыми с детства и неполноценные малыши.
  3. Участники гражданской и Великой Отечественной войны. Сюда также входят лица, принимавшие участие других боевых действий по защите СССР. К указанным категориям отнесены не только военнослужащие, но также партизаны и ветераны.
  4. Гражданский персонал Советской армии, ВМФ, ОВД и КГБ, входившие в состав частей и соединений в период ВОВ.
  5. Лица, имеющие льготы в связи с защитой граждан, подвергшихся воздействию радиации в результате аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк», сброса таких отходов и испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
  6. Военнослужащие, которые были уволены по состоянию здоровья или в связи с изменением штата, при условии, что продолжительность их службы составляет не менее двадцати фактических лет.
  7. Члены семьи лица, исполнявшего обязанности по воинской службе, потерявшие кормильца.
  8. Пенсионеры по возрасту.
  9. Проходившие службу в Афганистане и других странах, где велись боевые действия.
  10. Ставшие инвалидами из-за перенесенной лучевой болезни в результате испытаний, учений и других работ с ядерным оружием и установками.
  11. Родители и супруги военных или государственных служащих, которые погибли при исполнении обязанностей.
  12. Лица, осуществляющие творческую деятельность, при условии, что помещение используется для указанных целей. Это правило касается и жилья, в случае организации в нем музея, библиотеки или галереи, на период проведения таких мероприятий.
  13. Лица, владеющие постройками, площадь каждой из которых не более пятидесяти квадратных метров, при условии, что они располагаются на территориях, предоставленных для ведения подсобного или дачного хозяйства, огородничества, садоводства либо индивидуального жилищного строительства.

Льготы распространяются на одну единицу недвижимости каждого вида, по выбору владельца. Её размер равен сумме обязательной выплаты в отношении объекта, которых является собственностью плательщика и не используется для осуществления предпринимательской деятельности.

Льготы, по своему характеру могут быть федеральными и региональными. В первом случае они устанавливаются на уровне высших органов власти, во втором – решением администрации регионов и субъектов РФ.

При этом последний вариант не является обязательным.

То есть местные органы власти вправе устанавливать льготы отдельным категориям плательщиков, исходя из особенностей экономической ситуации региона и имеющихся финансовых возможностей.

Условия получения

Условием получения льгот по налоговым выплатам является документальное подтверждение лицом своего статуса, а также соответствие определенным требованиям. В последнем случае человек должен быть плательщиком налогов, то есть достигнуть совершеннолетия, иметь в своем распоряжении собственность, а также обладать полной дееспособностью.

Порядок предоставления

Чтобы получить льготу, заинтересованное лицо должно выполнить последовательно несколько обязательных действий. Для начала необходимо оформить заявление. Затем потребуется приложить к нему все собранные документы. В завершении все данные необходимо будет передать в ИФНС по месту регистрации в качестве плательщика или нахождения недвижимости.

Составление заявления

Для оформления заявления можно использовать обычную офисную бумагу. Хотя некоторые налоговые органы предоставляют заинтересованным лицам уже готовые типографские бланки.

В тексте должна быть указана информация следующего содержания:

  1. Наименование налогового органа. Здесь же указывается его код.
  2. Вид и целевое назначение недвижимости. Например, жилой дом или гараж. Также указываются характеристики объекта – место расположения, общая площадь, этажность.
  3. Сведения о заинтересованном лице – фамилия, имя, отчество, дата рождения, место проживания, номер плательщика, данные паспорта, телефон для контактов.
  4. Характер льготы. В данном случае это будет снижение выплат или их полное исключение.
  5. Основания, подтверждающие право на недвижимость. Это может быть свидетельство, выданное нотариусом, выписка из ЕГРП, договор купли-продажи, мены, дарения.
  6. Документальное подтверждение статуса инициатора, дающее право на льготу.
  7. Временной период её предоставления.
  8. Перечень прилагаемых документов.
  9. Дата обращения и подпись инициатора.
  10. Номер регистрации заявления.
  11. Сведения о должностном лице, которое принимало обращение.

В случае участия в процедуре законного представителя, необходимо будет указать номер и дату доверенности, с указанием круга его полномочий. После это заявление и все документы нужно будет передать в налоговую.

Обращение в ИФНС

Передача информации в ИФНС является безусловной обязанностью инициатора, то есть документы направляет претендент на льготы. Для этого законом предусмотрено несколько способов.

К ним, в частности, отнесены:

  1. Личное обращение. Такой вариант имеет некоторые плюсы для плательщика. Прежде всего, человек может оформить заявление непосредственно в налоговой инспекции и сразу устранить допущенные неточности. Затем инициатор может убедиться, что его заявление было зарегистрировано и принято к исполнению. В завершении человек будет иметь возможность получить консультацию по любым вопросам, касающимся уплаты налогов и получения льгот. В таком же порядке в ИФНС обращается законный представитель заинтересованного лица.
  2. Почтовая пересылка. В этом случае инициатор утрачивает возможность получить какие-либо разъяснения, устранить ошибки сразу и должен будет оформить обращение самостоятельно. Такой вариант используется в случаях, когда человек проживает далеко от налогового органа и не может прийти самостоятельно. В данном случае документы лучше всего направлять заказной корреспонденцией с уведомлением о доставки получателю.
  3. Обращение в МФЦ. Данный вариант самый оптимальный для плательщика. В таком случае ему не нужно будет выполнять каких-либо действий самостоятельно. Достаточно представить в центр имеющиеся на руках данные. Специалисты МФЦ окажут помощь в составлении заявления, укажут на отсутствие необходимых сведений и впоследствии направят документы по назначению.
  4. Пересылка по интернету. Для реализации такого способа потребуется зарегистрироваться на сайте налогового органа, создать свой кабинет и подтвердить учетную запись. Это позволит получить доступ ко всем возможностям ресурса. Далее необходимо заполнить специальную электронную форму заявления и перевести все документы в цифровой формат. О выполнении операции человек получит уведомление в свой кабинет.

Любой из указанных способов плательщик выбирает по личному усмотрению. После получения всех данных налоговым органом будет принято решение. По своему характеру оно может быть как положительным, так и отрицательным. В любом случае заинтересованному лицу будет направлен ответ.

Требуемые документы

Необходимо представить:

  1. Паспорт инициатора.
  2. Документ, подтверждающий право на льготу.
  3. Индивидуальный номер плательщика налогов, который можно получить в ИФНС.
  4. Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость.

Следует отметить, что инициатор вправе представить в налоговый орган копии сведений, заверенные в организациях, которые их выдали.

В то же время обслуживающий специалист налоговой имеет право потребовать у инициатора оригиналы для сверки. Если по каким-либо причинам необходимые данные отсутствуют, ИФНС направляет запросы третьим лицам.

Ответы должны представляться в течение семи дней.

 Если в ИФНС поступает уведомление о невозможности предоставления сведений, то инициатору в течение трех суток направляется письмо о необходимости представить данные самостоятельно.

Образцы документов

Образец заявления по льготе на земельный участок

Источник: https://pravo.estate/nalogi/kak-ne-platit-na-nedvizhimost/

Какая площадь жилая или общая облагается налогом?

Какая площадь квартиры не облагается налогом на имущество

Основной обязанностью для всех проживающих в стране граждан является уплата налогов. К числу плательщиков обязательных имущественных сборов относятся и собственники недвижимых объектов. Однако законом предусматриваются и некоторые исключения. Какая недвижимость не облагается налогом, кому полагается льгота при его уплате, рассмотрим далее.

Какая недвижимость не облагается налогами?

Все ли недвижимое имущество облагается налогом на недвижимость? Фото № 1

Правила начисления и уплаты имущественного налога содержатся в налоговом кодексе (НК РФ, кодекс). Статьей 401 кодекса перечисляются все объекты, за которые уплачивать указный сбор нужно. К их числу относятся:

  1. Помещения, подходящие для постоянного проживания (к ним относятся и дома на дачных, садовых и приусадебных участках, наделах для подсобного хозяйства).
  2. Гаражи и машино-места.
  3. Объекты, строительство которых не завершено.
  4. Единые комплексы недвижимости.
  5. Иные строения (сооружения), помещения и здания.

Исходя из указанного списка получается, что владение любой недвижимостью сопряжено с уплатой налогов. И жилые, и нежилые помещения, и недостроенные объекты, и даже машино-места требуют несения налогового бремени их собственниками. Но законодатель предусмотрел систему вычетов для снижения налоговых обязательств граждан.

Фактически из суммы исчисленного для уплаты налога нужно вычитать стоимость:

  • 50 (пятидесяти) кв.м. для жилых домов;
  • 20 (двадцати) кв.м. для квартир;
  • 10 (десяти) кв.м. для комнат;
  • одного миллиона рублей для недвижимых комплексов.

Получается, что если частный домик на садовом участке имеет площадь не больше пятидесяти метров квадратных, то налог платить не нужно. В остальных случаях его размер уменьшится на размер исчисленного вычета. Использовать вычет можно по всем, принадлежащим лицу объектам.

Если у недвижимости несколько владельцев, то каждый вправе воспользоваться этим вычетом. Не нужно уплачивать никаких сборов завладение долей в имуществе многоквартирных домов.

Какие граждане могут не платить налог на недвижимость? Фото № 2

Если вычеты предоставляются всем владельцам без исключения, то на льготы могут рассчитывать только отдельные лица. Их категории перечислены статьей 407 кодекса:

  • Герои СССР и РФ, лица, получившие в награду орден Славы трех степеней;
  • инвалиды первой, второй групп, детства;
  • участники ВОВ, гражданской и других войн, боевых операций, ветераны указанных боевых действий;
  • лица, служившие в войсках, на флоте, внутренних органах, учреждениях, принимавших участие в ВОВ;
  • лица, подвергшиеся вредному воздействию радиации на Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», р. Теча, Семипалатинском полигоне;
  • военные (бывшие военные), имеющие стаж службы двадцать и более лет;
  • члены семей военных, потерявших кормильца;
  • пенсионеры;
  • лица, получившие в результате ядерных испытаний лучевую болезнь или инвалидность;
  • творческие лица на помещения, используемые ими под мастерские, студии, организацию негосударственных выставок, галерей, музеев;
  • владельцы построек площадью до пятидесяти метров квадратных, располагающихся на дачах, садовых землях, землях под ИЖС.

Всем перечисленным лицам полагается льгота равная сумме начисленного налога. Однако она не предоставляется автоматически, а требует поступления заявления от льготника.. Поэтому льготник должен самостоятельно побеспокоиться о предоставлении ему освобождения от уплаты сбора.

Стоит иметь виду, что получить льготы можно лишь за использование имущества для личных целей. Не подпадает под льготный режим владельцы единых комплексов недвижимости и недостроенных объектов.

Нюансы

Нюансы начисления и предоставления льгот по налогу на недвижимость. Фото № 3

Лицам, владеющим недвижимыми объектами, важно знать о нюансах начисления и освобождения от налоговых сборов. Расчетами суммы, подлежащей внесению, занимаются налоговые. Но плательщикам стоит проверять расчеты и извещать налоговую о наличии оснований для предоставления им льгот.

Освобождение от уплаты может предоставляться лишь при наличии заявления и документов, подтверждающих соответствующее право собственников недвижимости.

Воспользоваться льготой можно только по одному из объектов каждой группы. К примеру, льгота предоставляется на одну квартиру, один гараж или другое строение.

При этом по второму объекту льготник может воспользоваться предоставленным для всех собственников вычетом.

Важно помнить, что налогоплательщики сами должны уведомлять налоговую об имеющихся у них объектах недвижимости. Если налоговая выявит неучтенные объекты, то помимо взыскания задолженности по налогу могут быть начислены еще и штрафные санкции.

Практически за любое недвижимое имущество или долю в нем нужно уплачивать налог. Освобождаются от уплаты лишь некоторые категории граждан. Не придется платить и владельцам помещений (строений) небольшой площади (до пятидесяти метров квадратных). Все без исключения владельцы недвижимых объектов могут уменьшить сумму налогового сбора на размер вычета.

Запись программы на тему льготного налогообложения с участием председателя профсоюза садоводов России вы можете прослушать в данном видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

15 Янв 2018      kasjanenko         10      

Налог на имущество в отношении дачных построек

Источник: http://yur-zakon.ru/kakaya-ploschad-zhilaya-ili-obschaya-oblagaetsya-nalogom.html

Какая площадь квартиры не облагается налогом на имущество

Какая площадь квартиры не облагается налогом на имущество

Например, если квартира была куплена в 2019 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Инфо Как узнать кадастровую стоимость жилья? 5 главных ответов для тех, кто хочет купить апартаменты До сих пор ежегодный налог начисляли на инвентаризационную стоимость, а с начала года будут учитывать кадастровую стоимость жилья, которая ближе к рыночной.

Постройки меньше 50 кв. метров площадью налогом не облагаются

Небольшие постройки площадью менее 50 квадратных метров, а также заборы, колодцы, навесы, места для барбекю, налогом не облагаются.

О ходе работы в рамках проекта по вовлечению недвижимости в налоговый оборот в Московской области рассказал министр имущественных отношений Андрей Аверкиев. — Основной принцип справедливого налогообложения недвижимости – все должны платить налоги, которые идут на нужды местного бюджета (строительство дорог, благоустройство территорий и т.п.).

Это индивидуальные жилые, садовые и дачные дома, хозяйственные постройки площадью больше 50 кв.м.

Памятка налогоплательщика: какая недвижимость не облагается налогом

И жилые, и нежилые помещения, и недостроенные объекты, и даже машино-места требуют несения налогового бремени их собственниками. Но законодатель предусмотрел систему вычетов для снижения налоговых обязательств граждан.

Фактически из суммы исчисленного для уплаты налога нужно вычитать стоимость:

  1. 10 (десяти) кв.м. для комнат;
  2. 20 (двадцати) кв.м. для ;
  3. 50 (пятидесяти) кв.м. для жилых домов;
  4. одного миллиона рублей для недвижимых комплексов.

Получается, что если частный домик на садовом участке имеет площадь не больше пятидесяти метров квадратных, то налог платить не нужно. В остальных случаях его размер уменьшится на размер исчисленного вычета.

Как рассчитать налог на имущество по новым правилам?

N 284-ФЗ, согласно которому налог на имущество для физических лиц будет рассчитываться, исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Однако законом предусмотрен пятилетний переходный период, в течение которого предусматривается два способа расчета налога.

Мы должны определить, как это сделать – разово в 2020 году или поэтапно?

— поясняет председатель бюджетного комитета Александр Шаронов.

— Мы приняли решение делать это поэтапно в течение 5 лет, с понижающими коэффициентами, начиная с 1 января 2015 года, чтобы уменьшить нагрузку на налогоплательщиков.

Новый порядок расчета налога на имущество: кому, сколько и как платить в 2019 году

С начала 2015 года, помимо указанных объектов, облагаться налогом будут находящиеся в собственности машино-место, единый недвижимый комплекс и объект незавершенного строительства (п.

3-5 ст. 401 НК РФ). Что касается дач, то они, как в действующем на сегодняшний день Законе № 2003-I, прямо не будут поименованы в списке объектов, подлежащих обложению.

1 ст. 402 НК РФ). Государственная кадастровая оценка проводится по решению исполнительного органа субъекта и не чаще, чем раз в три года.

Новые правила налога на имущество физических лиц

Разберемся, как эти поправки повлияют на порядок расчета налога и какие льготы предусмотрены законодательством.

Объект налогообложения НАША СПРАВКА Единый недвижимый комплекс – совокупность объединенных единым назначением зданий, сооружений и иных вещей, неразрывно связанных физически или технологически, в том числе линейных объектов (железные дороги, линии электропередачи, трубопроводы), либо расположенных на одном земельном участке, если в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество зарегистрировано право собственности на совокупность указанных объектов в целом как одну недвижимую вещь (). К единому недвижимому комплексу можно отнести, например, базу отдыха, гостиницу, автозаправку.

По действующим сегодня правилам налог уплачивается с жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, гаража и иного строения помещения и сооружения, находящегося в собственности налогоплательщика ().

Налог на вторую квартиру

Данный вид налога уплачивают все владельцы недвижимости.

Налогом облагаются не только квартиры, но и дома, дачи, хозяйственные постройки на территории домов и дач, гаражи, машиноместа и объекты недостроенной недвижимости. На хозпостройки пока действует нулевая ставка. Главным нововведением в системе обложения налогом недвижимости стала стоимость объекта, на которой базируется расчет отчислений.

Раньше ее брали из оценки БТИ. Там учитывалась площадь жилища, год постройки дома и наличие или отсутствие так называемых удобств, то есть водопровода, канализации и ванны. Оценки БТИ сильно отличались от реальной рыночной цены квартиры.

Теперь в расчетах используется кадастровая стоимость жилья.

В ней учтен не только населенный пункт, в котором находится квартира, но и район, а также иные показатели, что привело к тому, что кадастровая стоимость приближена к рыночной.

Налог на имущество физических лиц: платим по новым правилам

м общей площади этой квартиры (так называемый налоговый вычет — НК РФ).

Таким образом, указанный налоговый вычет применяется не в отношении каждого налогоплательщика, а в отношении налоговой базы по объекту налогообложения — квартире, следовательно, налоговая база эквивалентна стоимости 20 кв. м общей площади квартиры.

При этом по общему правилу, установленному НК РФ, налог будет исчисляться для каждого участника долевой собственности пропорционально его доле в праве собственности на такой объект налогообложения (от 20 кв.м.).

Я являюсь собственником квартиры 18 кв.м. Как будет исчисляться в моем случае налог на имущество? В соответствии с НК РФ налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв.

м общей площади этой квартиры.

Разъяснения

В то же время, если вы сдаете квартиру, которая находится в вашей собственности в найм, то вы обязаны платить налог в общем порядке. Порядок расчета и уплаты налога на имущество физических лиц определяется главой 32 Налогового кодекса РФ .

В ней перечень имущества, облагаемого налогом, ставки и льготы по налогу.

СОДЕРЖАНИЕ ♦ ♦ ♦ ♦ ♦ Перечень видов недвижимости с которой платят налог есть в . Налогом на имущество физических лиц облагают:

  1. другие здания, строения, помещения и сооружения.
  2. единые недвижимые комплексы;
  3. жилое помещение (квартира, комната);
  4. жилой дом;
  5. объекты незавершенного строительства;
  6. гараж или машино-место;

Налог нужно платить за каждый месяц календарного года.

Источник: http://domprava76.ru/kakaja-ploschad-kvartiry-ne-oblagaetsja-nalogom-na-imuschestvo-81741/

Налог на имущество: квартиры и комнаты

Рассчитывать налог будут налоговые органы, но, чтобы читатель понимал саму механику расчета, можно привести следующие примеры.Имеется трехкомнатная квартира общей площадью 65 кв.

рублей. Налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры. Чтобы понять, какой налог будет платить собственник указанной квартиры, надо определить кадастровую стоимость 20 кв.

м, не подлежащую налогообложению, а для этого определить кадастровую стоимость 1 кв.

Налог на дома. Расчет налога на недвижимость физических лиц

Они доставили собственникам массу проблем.

В частности, из-за расчетов.Раньше, исходя из положений законодательства РФ, налог рассчитывался с учетом недвижимости. Как правило, она была не слишком высокая.

Поэтому платежи приходили не особенно большими.

Но теперь все изменилось.

На данный момент расчет налога на недвижимость физических лиц будет происходить с учетом кадастровой стоимости жилья. Этот показатель оказывается довольно высоким.

А значит, как говорили некоторые новости, можно ждать значительного повышения сумм, положенных к уплате.

Иногда такие платежи способны превышать те, что приходили ранее, в 5-6 раз.

Новые правила ежегодного налога на имущество

Найти 14 октября 2014 г. Менее всего стоит по этому поводу переживать гражданам, владеющим менее чем 20 кв.

метрами жилья ― их недвижимость не будет облагаться налогом.

Одним словом, если семья из трех человек живет в «двушке» площадью 55 кв.

метров и каждый член семьи владеет третью этой квартиры, то им не придется платить налог. То же самое касается хозяев комнат площадью 10 кв. метров и домов площадью 50 кв.

метров.В случае если человек владеет более чем 20 кв.

метрами (но менее чем 300 кв. метрами), то налог вычисляется так. Из площади квартиры вычитаются не облагаемые налогом 20 кв.

метров, а на остальные начисляется налог.

В зависимости от региона страны налог может достигать 0,3% от кадастровой стоимости. Точную ставку налога назначают местные власти.Гораздо выше ставка для квартир площадью более 300 кв.

метров, а также офисов и торговых площадей: их владельцы будут платить 2% от стоимости недвижимости.

До сих пор ежегодный налог начисляли на инвентаризационную стоимость, а с начала года будут учитывать кадастровую стоимость жилья, которая ближе к рыночной.

Заметнее всего вырастут расходы у владельцев неновых квартир с выгодным расположением и сравнительно большой площадью.

Эксперты говорят, что налоговая нагрузка на квартиры в центре больших городов может вырасти в несколько раз.Актуальную кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра (информация открытая и выдается по кадастровому номеру или адресу) или в Кадастровой палате. whitelook — FotoliaНе пропустите: Статьи не являются юридической консультацией.

Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов. Раз в неделю мы будем присылать вам письмо с самыми интересными статьями. Адрес электронной почты: Подписываясь на рассылку, вы принимаете условия Подписаться Пожалуйста, проверьте вашу почту и подтвердите подписку.

Извините, произошел сбой. Пожалуйста, попробуйте подписаться еще раз.

© ДОМОФОНД set at runtime set at runtime

Закон о налогах на имущество физических лиц: ставки и льготы

Если принимается решение, что стоимость завышена или занижена, то налог будет рассчитываться по новой стоимости, начиная с года направления спорного обращения. Для повышения справедливости распределения налогового бремени по объектам налогообложения разных категорий и стоимости предусмотрены дифференцированные ставки.

Источник: http://rusdolgi.ru/kakaja-ploschad-kvartiry-ne-oblagaetsja-nalogom-na-imuschestvo-29860/

Налог на имущество физических лиц в 2018 году

Какая площадь квартиры не облагается налогом на имущество

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество в 2018 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение;
  • доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года.

В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади.

За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как рассчитывается налог на имущество за 2017 год

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2017 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2018 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Вид объекта Налоговый вычет
КвартираУменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
КомнатаУменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой домУменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер в 2018 году вы сможете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставка Вид объекта
0,1%Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2%Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5%Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Инвентаризационная стоимость Налоговая ставка
До 300 000 руб. (включительно)До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно)Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб.Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1%.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

  • 0,2 – в первый год;
  • 0,4 – во второй год;
  • 0,6 – в третий год;
  • 0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2018 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты налога на имущество

В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2018 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/imushhestvo/

Вопрос по праву
Добавить комментарий