Авто налог на роскошь 2018

Налог на роскошь – автомобили 2018 года. Список моделей, попадающих под налог на роскошь 2017-2018-2019 гг | Таков Закон

Повышенный коэффициент применяется к автомобилям стоимостью 3 млн рублей и выше

Повышенная ставка транспортного налога, получившая неофициальное название «налог на роскошные автомобили», была введена еще в 2014 году по инициативе Минпромторга. Список автомобилей 2018 года, попадающих под «налог на роскошь», по традиции опубликован на сайте ведомства. Каждый год в него вносятся изменения.

Расскажем подробнее, что такое «налог на роскошные автомобили» и как он рассчитывается, какие авто подпадают под этот налог, распространяется ли он на транспортные средства отечественного производства. Список роскошных автомобилей 2018 года можно скачать в конце статьи.

Что понимается под налогом на роскошные автомобили?

Это специальный коэффициент, в соответствии с ч. 2 ст. 362 НК ФР повышающий транспортный налог на дорогостоящие автомобили.

Соответствующие поправки к этой статье были приняты еще четыре года назад, таким образом, данное правило далеко не новшество для российского налогового законодательства. Его можно назвать разновидностью «налога на роскошь».

Введение данного сбора сопровождалось многочисленными спорами, однако, как утверждают специалисты, он играет важную роль в системе налогообложения ТС.

Важные аспекты налога на дорогостоящие автомобили:

• ставки повысились для состоятельных граждан, которые имеют в распоряжении не просто средство передвижения, а дорогостоящую вещь, предмет роскоши, обычные граждане от обязанности уплаты повышенного налога, таким образом, избавлены,
• так как налог региональный, за счет зажиточных автовладельцев обеспечены дополнительные поступления в местный бюджет,
• это и способ решения вопроса импортозамещения отечественные ТС в список Минпромторга не попали, соответственно из содержание обходится дешевле.

Правда, что введут запрет на эксплуатацию старых автомобилей?

Особенности уплаты транспортного налога

Транспортный налог уплачивается в региональный бюджет по соответствующим реквизитам (только КБК общий), он является региональным налогом (ст. 356 НК РФ). Таким образом, по какой ставке облагается конкретное ТС, решают местные власти. Срок уплаты в каждом регионе разный.

Граждане, являющиеся владельцами транспортных средств, обязаны уплачивать налог, но размер его определяют специалисты ИФНС, а собственникам машин по почте приходит уведомление о необходимости внесения средств.

Конечно, это не отменяет право гражданина проверить расчет и оспорить его в случае допущения налоговыми органами ошибки (что случается не так уж и редко).

Только юридические лица рассчитывают сумму сбора самостоятельно в соответствии со ст. 361 НК РФ.

Материнский капитал на покупку автомобиля — какова судьба законопроекта?

Каких автомобилей это касается?

Налоговым кодексом во второй части статьи 362 установлено, что повышенный коэффициент применяется к автомобилям, стоимость которых превышает 3 000 000 рублей. При расчете стоимости необходимо учитывать рекомендованные цены розничные цены по состоянию на 1 июля и 1 декабря.

Определяющими факторам при расчете являются:

• стоимость,
• год производства.

В зависимости от стоимости автомобиля и его возраста все ТС можно поделить на шесть категорий, для каждой из которых установлен свой повышающий коэффициент.

Стоимость ТС (в рублях)	Сколько лет прошло с года выпуска	Размер коэффициента
От 3 000 000 до 5 000 000	Не более одного года	1,5
От 3 000 000 до 5 000 000	Не более двух лет	1,3
От 3 000 000 до 5 000 000	Не более трех лет	1,1
От 5 000 000 до 10 000 000	Не более пяти лет	2
От 10 000 000 до 15 000 000	Не более десяти лет	3
Свыше 15 000 000	Не более двадцати лет	3

Таким образом, коэффициент для более дорогих автомобилей повышается и снижается с увеличением возраста ТС.

Какой самый большой транспортный налог в России?

По информации ФНС, самый крупный налог на роскошные автомобили заплатил владелец автомобиля Bugatti (модель предположительно Veyron 16.4 Super Sport). Ему было начислено 540 тыс. рублей за 2016 год. Указанный автомобиль стоит более 15 млн рублей и оснащен двигателем мощностью 1 200 лошадиных сил.

Как менялся список по годам?

Налог на роскошь в 2017-2018 году применялся к расширенному списку автомобилей, это случилось на фоне роста цен, повышения курса доллара.

В 2018 году он включает 1 126 моделей, тогда как в предыдущем состоял всего из 909. В 2014 году список включал всего 178 наименований, а в 2015 280, в 2016 428, затем он резко увеличился почти вдвое.

Практически в текущем и прошлом году этот повышенный коэффициент перестал выполнять свою функцию дифференцированного налогообложения, при этом продолжая именоваться налог на роскошные автомобили. В 2017 и 2018 году список Минпромторга уже включал такие автомобили, как Toyota Highlander или Mercedes-Benz Sprinter 319 CDI.

Какой штраф предусмотрен за езду без полиса ОСАГО?

Ответ на популярные вопросы

Является ли закрытым перечень автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2018 году?

Минпромторг публикует обновленный список автомобилей каждый год. Данный список является закрытым. Если ваш автомобиль в него не входит, то и налог будет рассчитан по обычной формуле.

Как рассчитать налог на роскошные автомобили в 2018 году. Какой калькулятор можно использовать?

Ставка налога зависит от количества лошадиных сил, мощности двигателя.

Расчет осуществляется по следующему алгоритму: количество лошадиных сил следует умножить на установленную ставку регионального налога, затем применяется повышающий коэффициент, если автомобиль входит в список Минпромторга.

Формула: количество лошадиных сил X ставка налога X повышающий коэффициент. Калькулятор можно найти на официальном сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/service/calc_transport/.

Почему список формирует Минпромторг? Налог на роскошные автомобили в 2018 году (список автомобилей и расчет налога) должен находиться в ведении ФНС.

Министерство промышленности и торговли уполномочено составлять такие списки ежегодно в соответствии с законодательством.

Список автомобилей есть на сайте ведомства, также список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2018 году, можно скачать под статьей.

А вот расчет налога производит ФНС, а физическим лицам по почте или через личный кабинет на сайте государственных услуг приходит уведомление об оплате налога от ФНС.

Скачать список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2018 году

Источник: https://novocom.org/zakon/avtopravo/spisok-avtomobilej-popadayushhih-pod-nalog-na-roskosh-v-2018-godu

Налог на роскошь на автомобили в 2018 году – расчет, список авто

В России продолжается рост цен на новые автомобили. В 2018 году перечень машин, подлежащих налогу на роскошь, снова расширился.

В 2017 году список включал 909 моделей, а теперь к ним добавилось еще 217. Таким образом, общее количество автомобилей, попадающих под налог, составляет 1126 единиц.

Какие машины подлежат дополнительному налогообложению, а также как рассчитать размер налога – читайте в статье.

• Пополнение региональных бюджетов.
• Поддержка социального баланса.
• Стимуляция спроса на отечественные машины, не облагаемые дополнительным коэффициентом.

Налог на роскошь – это коэффициент, повышающий размер налога на транспорт в 2018 году. Уплата транспортного налога распространяется на всех владельцев легковых машин. Для автомобилей, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей, при расчете суммы транспортного налога применяется дополнительный коэффициент согласно п.2 ст.362 НК.

Введение налога на роскошь в РФ не является нововведением. Налоговый сбор за транспорт в России взимается уже несколько лет. Он распространяется не только на легковые авто, но и на другие транспортные средства: морской и речной транспорт (в том числе яхты, катера), летательные аппараты.

При поиске информации о налоге на роскошь российских граждан интересует чаще всего список моделей авто, облагаемых дополнительными сборами в 2018 году. Минпромторг опубликовал 44-страничный документ, включающий полный реестр «роскошных» автомобилей. Посмотреть список на официальном сайте Министерства.

Минмпромторг обязывает платить налог на роскошь владельцев машин дороже определенной стоимости независимо от того, по какой цене они были приобретены. Таким образом, в перечень могут попасть автомобили, стоимость покупки которых была меньше текущей рыночной стоимости. Это связано с постоянным ростом цен на автотранспорт из-за инфляции, изменений курсов валют и т.д.

Несмотря на скачки цен, правительство до сих пор не увеличило порог стоимости машин, подлежащих вычету налога на роскошь. Из-за этого список авто постоянно расширяется.

В 2018 году дополнительные расходы придется понести автовладельцам, машины которых оцениваются выше 3 миллионов рублей.

Однако некоторых автомашин дороже этой суммы нет в списке, поэтому перед уплатой налога следует сверяться с официальным перечнем.

Примерно половину списка составляют автомобили стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, и их сложно назвать шикарными. Еще 4 года назад при покупке они стоили менее 2 миллионов и едва относились к начальному уровню премиум-класса.

Размер коэффициента на роскошь в 2018 году

Формирование повышающего коэффициента зависит от таких показателей, как:

• Стоимость транспортного средства.
• Дата производства автомобиля.

Чем выше стоимость авто, тем больше коэффициент. Однако при увеличении возраста эксплуатации легковой машины размер налога становится меньше, а по достижению определенного предела налог на роскошь отменяется.

При расчете суммы налога нужно обращать внимание на комплектацию автомобиля. Одна и та же модель, например, Ford Explorer, попадает под налог в расширенной комплектации Limited, но при этом базовая комплектация дополнительным коэффициентом не облагается.

При расчете транспортного налога на роскошь учитывается ценовая категория легкового автомобиля. В зависимости от стоимости, назначается коэффициент:

• Первая категория (3-5 миллионов рублей) – 1,1. Применяется для машин до 3-х лет.
• Вторая категория (5-10 миллионов рублей) – 2. Применяется для машин до 5 лет.
• Третья категория (10-15 миллионов рублей) – 3. Применяется для машин до 10 лет.
• Четвертая категория (более 15 миллионов рублей) – 3. Применяется для машин до 20 лет.

В 2018 году понижен для коэффициент для легковых авто стоимостью 3-5 миллионов. Ранее он составлял от 1,1 до 1,5 в зависимости от возраста автомобиля. Согласно поправке в ст. 362 НК РФ, Федерального закона №335-ФЗ при расчете транспортного налога ка всем машинам будет применяться минимальный коэффициент 1,1.

Узнать сумму налога можно самостоятельно. Чтобы рассчитать, сколько придется заплатить дополнительно к транспортному налогу, можно использовать специальный калькулятор или формулу:

Для расчета полной суммы сбора необходимо умножить коэффициент на базовую ставку транспортного налога, а также количество лошадиных сил автомобиля. Чем больше мощность двигателя, тем выше будет размер сбора.

ВНИМАНИЕ!

Ставка налога на роскошь для машин различается в разных регионах России согласно местным законам. При расчете используется ставка региона, в котором зарегистрирован автомобиль. Она зависит от специфических факторов и регулируется местными властями. Разброс ставки по стране достаточно высок.

Так, на разных территориях транспортный налог для автомобиля мощностью 100 л.с. составляет:

• Чечня – 200 рублей;
• Ингушетия – 500 рублей;
• Чукотская АО – 500 рублей;
• Забайкальский край – 600 рублей;
• Санкт-Петербург – 2500 рублей.

Некоторые категории людей могут избежать оплаты дополнительных сборов.

От уплаты налога в 2018 году освобождены следующие лица:

• инвалиды 1 и 2 групп;
• ветераны ВОВ;
• герои РФ и СССР;
• участники различных боевых действий;
• ликвидаторы последствий и жертвы Чернобыльской АЭС;
• многодетные родители.

Таким образом, чтобы не платить налог легальным способом, можно переоформить транспортное средство на человека, подлежащего действию льгот. Однако стоит учитывать, что освобождение от уплаты сбора может распространяться только на одно транспортное средство с мощностью двигателя не выше 150 лошадиных сил. За остальные ТС льготнику придется заплатить.

Чем грозит неуплата налога на роскошь за авто?

Уплата налогового сбора на транспортное средство должна своевременно осуществляться его владельцем. В противном случае на сумму долга начисляется пени, налагаются штрафные санкции.

Дело о неуплате может быть передано в ФСПП, после чего приставы наложат арест на личные счета должника.

Кроме того, если сумму долга превышает 10 тысяч рублей, на должника налагается запрет о выезде за границы России.

Источник: https://russiantrends.ru/avto/nalog-na-roskosh-na-avtomobili-v-2018-godu-raschet-naloga-spisok-avto

Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2018 году

В 2013 году в России появился так называемый налог на роскошь. Так принято обозначать повышенный транспортный налог на дорогостоящие автомобили.

Для автомобилей дороже 3 миллионов рублей с определенным объемом двигателя и определенного возраста устанавливаются повышающие коэффициенты на обязательный для всех автомобилистов налог. Перечень таких транспортных средств ежегодно обновляет Минпромторг.

Как выглядит список автомобилей, которые попадают под налог на роскошь в 2018 году — скачать утвержденный Минпромторгом перечень таких транспортных средств.

pxhere.com

Что такое налог на роскошь

В 2013 году государство решило повысить транспортный налог для тех, кто использует дорогие автомобили стоимостью от 3 миллионов рублей и выше. Для этого были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ.

Формально называется три причины для введения налога на роскошь.

Он существует для того, чтобы поддерживать социальный баланс, стимулировать к покупке отечественных автомобилей (на произведенные в России транспортные средства налог не распространяется), а также пополнять региональные бюджеты. Понятно, что последняя задача — первоочередная. Главным образом государство хочет взять дополнительные деньги с тех, у кого эти деньги имеются.

Закон делит автомобили дороже трех миллионов рублей на четыре группы:

1. стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, которые выпущены не более 3 лет назад.
2. стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей, которые выпущены не более 5 лет назад.
3. стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, которые выпущены не более 10 лет назад.
4. стоимостью от 15 миллионов рублей и выше, которые выпущены не более 20 лет назад.

Стоимость автомобиля в данном случае — ориентир исключительно для Минпромторга. Он составляет список попадающих под налог на роскошь автомобилей, ориентируясь на их актуальную рыночную стоимость.

Поэтому если вы владеете дорогостоящим транспортом, не имеет значения, за какую сумму вы его реально или формально приобрели.

Если автомобиль находится в списке Минпромторга — транспортный налог на него будет более высокий.

Система повышающих коэффициентов, за счет которых и увеличивается транспортный налог на дорогие автомобили, выглядит так:

• для автомобилей 1 группы — коэффициент 1,1
• для автомобилей 2 группы — коэффициент 2,0
• для автомобилей 3 и 4 группы — коэффициент 3,0

Это означает, например, что за автомобиль, который стоит более 10 миллионов рублей и который выпущен менее 10 лет назад (третья группа попадающих под налог на роскошь ТС), придется заплатить налог в три раза выше базовой ставки.

pxhere.com

Какие автомобили попадают под налог на роскошь в 2018 году — полный список

Минпромторг обязан публиковать такой список на очередной год до 1 марта. В 2018 году перечень транспортных средств появился в середине февраля. Он включает в себя 1.126 моделей автомобилей и их модификаций.

По сравнению со списком 2017 года актуальный перечень автомобилей стал длиннее на 217 пунктов. В прошлогоднем списке было 909 автомобилей.

Ознакомиться с полным списком автомобилей, которые в 2018 году попадают под налог на роскошь, можно, скачав официальный перечень Минпромторга по этой ссылке.

Любопытно, что к расширению списка попадающих под повышенный транспортный налог легковых транспортных средств приводит в том числе экономическая ситуация в России. Так, еще в 2016 году перечень Минпромторга включал только 708 автомобилей.

Но уже в 2017 году в списке оказались не только премиальные марки автомобилей, но и топовые модификации таких массовых автомобилей среднего сегмента, как Ford Explorer, Nissan Murano,Mercedes-Benz C180, Volkswagen Passat CC или Mercedes-Benz Sprinter.

pxhere.com

Как рассчитать сумму налога на роскошь в 2018 году

Обычно транспортный налог рассчитывается следующим образом: региональная ставка налога умножается на количество лошадиных сил. В случае с налогом на роскошь нужно применить также повышающий коэффициент от 1,1 до 3,0 согласно тем принципам, которые мы обозначили выше.

Ключевым элементом этой формулы становится региональная ставка транспортного налога.

Федеральный закон устанавливает ставку налога на транспорт, но власти каждого конкретного региона России могут менять эту ставку на свое усмотрение в соответствии с определенными правилами. Из-за этого в разных областях или республиках России транспортный налог отличается.

Рассчитаем налог на роскошь на примере нового автомобиля  Audi Q7 quattro, которым владеет житель Санкт-Петербурга. Мощность этого автомобиля — 333 лошадиные силы. Ставка налога для такого авто в Петербурге — 150 рублей.

Умножаем 333 на 150 и получаем 49.950 рублей. Теперь нужно применить к этой сумме повышающий коэффициент 1,1. Умножив 49.950 на 1,1 мы получим окончательную сумму транспортного налога для такого автомобиля — 54.945 рублей.

Ориентируясь на утвержденный Минпромторг список автомобилей, которые в 2018 году попадают под налог на роскошь, а также на региональные ставки транспортного налога, можно самостоятельно рассчитать сумму налога на роскошь для любого дорогостоящего автомобиля, зарегистрированного в любом российском регионе.

Региональные ставки транспортного налога приводятся в следующей таблице:

Регион РФ Легковые авто, имеющие мощность двигателя Не больше 100 л. с. Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. Больше 250 л. с.

Алтайский край	10	20	25	60	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	25	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	7 или 10	18	40	75	130
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	20	30	50	75	150
г. Москва	12	25 или 35	45 или 50	65 или 75	150
Город Севастополь	5	7	25	75	100
Еврейская автономная область	6,6 или 8,8	14 или 16	32,4 или 44	52 или 64,8	109,2
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Иркутская область	10,5	14,5	35	52,5	105
Кабардино-Балкарская Республика	0 или 7	15	35	65	130
Калининградская область	2,5	15	35	66	147
Калужская область	5 или 10	20 или 25	45 или 50	75	150
Камчатский край	10	32	45	75	150
Карачаево-Черкесская Республика	7	14	25	50	100
Кемеровская область	5,5 или 8	14	45	68	135
Кировская область	от 15 до 20	20 или 30	44	60	120
Костромская область	13 или 15	30	42	66	132
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14,5	29	51	102
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	25	35	50	75	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	7	10	15	23	45
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий автономный округ	10	15	25	30	50
Нижегородская область	13,5 или 22,5	31,5	45	75	150
Новгородская область	18	35	50	75	150
Новосибирская область	6	10	от 15 до 30	от 30 до 60	от 75 до 150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область	0	15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 или 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58	58
Приморский край	от 6 до 18	от 9,1 до 26	от 14 до 42	от 18 до 75	от 45 до 150
Псковская область	13 или 15	27	50	75	150
Республика Адыгея (Адыгея)	10	20	40	70	130
Республика Алтай	от 8 до 10	14	20	45	120
Республика Башкортостан	25	35	50	75	150
Республика Бурятия	от 8 до 10,3	от 15,7 до 19	от22,9 до 27,8	от 34,3 до 41,7	от 68,7 до 83,4
Республика Дагестан	8	10	35	50	105
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150
Республика Карелия	10	35	50	75	150
Республика Коми	10,15 или 20	30	50	75	150
Республика Крым	от 2,5 о 5	от 3,5 до 7	от 7,5 до 15	от 10 до 20	от 25 до 50
Республика Марий Эл	25	35	50	75	150
Республика Мордовия	15 или 17,3	28	45	75	150
Республика Саха (Якутия)	8	13	17	30	60
Республика Северная Осетия — Алания	7	15	20	45	90
Республика Татарстан (Татарстан)	10 или 25	35	50	75	150
Республика Тыва	7	11	27	46	98
Республика Хакасия	6	15	29	50	104
Ростовская область	8 или 12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	24 или 33	43	75	150
Санкт-Петербург	24	35	50	75	150
Саратовская область	14 или 16	30 или 32	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	0	9,4	32,7	49,6	99,2
Смоленская область	10	20	40	70	150
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	8	14	28	47	110
Тульская область	10	25,4	50	75	150
Тюменская область	10	30	38	55	100
Удмуртская Республика	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	70	130
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский автономный округ — Югра	5	7	40	60	120
Челябинская область	7,7	20	50	75	150
Чеченская Республика	7	11	24	48	91
Чувашская Республика — Чувашия	16	28	50	75	150
Чукотский автономный округ	10	14	20	30	60
Ямало-Ненецкий автономный округ	15	24,5	25	37,5	75
Ярославская область	13,1 или 15,8	28,1	45	68	145

Источник: https://bankiclub.ru/nalogi/spisok-avtomobilej-popadayushhih-pod-nalog-na-roskosh-v-2018-godu/

Налог на роскошь на автомобили 2019 года

Считается, что автомобиль не роскошь, а средство передвижения. Но сегодня это понятие касается только тех легковых машин, средняя цена которых находится в пределах 3 млн. рублей. Дорогостоящие модели должны стать для владельца дороже в плане налоговой нагрузки.

В законодательстве отсутствует понятие роскоши.

Однако в Налоговом кодексе установлены повышающие коэффициенты при исчислении имущественного и транспортного сбора для владельцев дорогостоящих объектов недвижимости и легкового транспорта.

Уже с начала 2014 года в отношении дорогих автомобилей применяются множители, повышающие транспортный налог. Какие автомобили попали в список в 2019 году, которым необходимо дополнительно уплачивать налог на роскошь?

Налоговым кодексом определяются стоимостные рамки имущества, превышение которых переводит его в разряд роскоши. Это:

1. Недвижимые объекты (здания, сооружения, помещения жилые и нежилые, гаражи, машино-места), стоимость которых по оценке кадастра превышает 300 млн. рублей. С 1 января 2015 года увеличена ставка налога на имущество до 2 % от кадастровой стоимости (глава 32 НК);
2. Легковые автомобили, чья цена более 3 млн. рублей. При вычислении размера налога на транспорт с 1 января 2018 года применяются новые коэффициенты, которые увеличивают размер сбора (Статья 362 Глава 28 НК). При этом на ставку сбора влияют следующие критерии автомобиля:

• его стоимость;
• год выпуска.

Плательщиками транспортного налога на роскошь являются не только физические, но и юридические лица.

Перечень автомобилей попадающих под налог на роскошь в списке Минпромторг России 2019 году

Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.

Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 28.02.2018 года .

В первый блок попали 556 автомобиль средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не более 3 лет с момента выпуска.

Второй блок составили 387 марки и моделей стоимостью от 5 до 10 млн. рублей возрастом не более 5 лет от даты выпуска.

Третий блок представляет собой список из 108 автомобиля стоимостью от 10 до 15 млн. рублей с датой выпуска не позднее 10 лет.

И замыкают таблицу 75 моделей по цене свыше 15 млн. рублей не старше 20 лет.

Как рассчитать налог на роскошь на авто?

При расчете транспортного сбора следует руководствоваться таблицей Минпромторга, установленной на тот год, за который исчисляется сбор. Следовательно, в 2019 году граждане и юридические лица должны платить за имущество, которым владели в 2018 году.

Повышающие коэффициенты за 2019 год:

Группа автомобилей по перечнюГод выпуска автомобиляКоэффициент Кп

От 3 до 5 млн руб.	2017 и позже	1,1
Свыше 5 до 10 млн руб.	2015 и позже	2
Свыше 10 до 15 млн руб.	2010 и позже	3
Свыше 15 млн руб.	2000 и позже

Сумма налога устанавливается органами налоговой службы, опираясь на сведения, которые предоставляет регистрирующий орган, осуществляющий постановку транспортных средств на государственный учет.

Формула расчета:

Н = С × НБ × Кп × Км/12,

• Н – сумма транспортного налога;
• С – ставка налога;
• НБ – налоговая база (для автомобилей это мощность двигателя в лошадиных силах);
• Км – количество месяцев владения автомобилем в календарном году;
• Кп –коэффициент повышения.

При расчете налога за неполные месяцы владения автомобилем применяется следующее правило:

• ТС поставлено на регистрационный учет до 15 числа месяца либо снято с учета после 15 числа – для исчисления возьмут полный месяц регистрации или снятия;
• ТС зарегистрировано после 15 числа месяца либо снято с учета до 15 числа – этот месяц не учитывается.

Пример расчета налога за 2018 год. В собственности гражданина находится автомобиль стоимостью 3 700 000, мощностью двигателя 230 л.с. Дата выпуска 15.05.2017 года, поставлен на государственный учет в 2017 году.

Налоговая ставка для Москвы составляет 75 руб. за л.с., повышающий коэффициент в соответствии с таблицей – 1,1, Количество месяцев считается за весь 2018 год (12/12 =1).

Н = 75 × 230 × 1,1 × 1 = 18 975 руб. в год.

Если бы владелец приобрел и зарегистрировал бы автомобиль в начале июня 2018 года, то заплатил бы налог за 7 месяцев фактического использования:

Н = 75 × 230 × 1,1 × 7/12 = 11 068,75 рублей.

Для быстрого расчета транспортного налога на роскошь, можно воспользоваться калькулятором онлайн, расположенный на официальном сайте nalog.ru. Для правильного подсчета ставки налога, не забудьте сменить регион.

Источник: https://rulipozakonu.ru/nalog/nalog-na-roskosh-avtomobilei/

Налог на роскошь: автомобили – 2018

Статья 362 НК РФ устанавливает повышающий коэффициент для расчета налога на определенные легковые транспортные средства – это так называемый «налог на роскошь». Перечень моделей машин, которые попадают в эту категорию, устанавливается отдельно и каждый год утверждается заново.

Повышающие коэффициенты на дорогие машины

Необходимость применения повышающего коэффициента зависит не только от средней стоимости авто, но и от его возраста. Причем, чем меньше стоимость транспортного средства (в установленных рамках), тем меньше времени от даты выпуска с конвейера оно попадает под повышенные ставки.

Пункт 2 статьи 362 НК РФ устанавливает следующие повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость транспортного средства, млн. руб.	В течение какого периода от даты производства применяется коэффициент	Величина коэффициента
От 3 до 5	3 года	1,1
От 5 до 10	5 лет	2
От 10 до 15	10 лет	3
От 15	20 лет	3

Данные коэффициенты используются независимо от того, кому принадлежит машина, физическому лицу или предприятию. Средняя стоимость определяется при помощи списка Минпромторга, составленного на соответствующий налоговый период.

Порядок уплаты налога юридическими лицами

Организации – владельцы автомашин должны рассчитывать налоговую сумму сами. Им нужно перечислять авансовые платежи по налогу ежеквартально в размере ¼ от его суммы. По окончании года уплачивается остаток суммы налога, а также составляется налоговая декларация, которая подается в ИФНС не позднее 01 февраля года, следующего за налоговым периодом.

Налог и авансы уплачиваются по месту нахождения автомобиля в сроки, утвержденные местным законодательством. Если в отношении машины применяется повышающий коэффициент, порядок перечисления налога не меняется.

Порядок уплаты налога физическими лицами

Для физических лиц налоговые суммы рассчитывают специалисты ИФНС, руководствуясь при этом данными, которые им подают организации, регистрирующие транспортные средства. Физлица-автовладельцы обязаны перечислить налог в бюджет по квитанции, присылаемой налоговиками, не позднее, чем 01 декабря года, следующего за годом, за который начислен налог.

Обратите внимание! При покупке дорогой автомашины не нужно специально уведомлять об этом налоговые органы (ни физическому, ни юридическому лицу), но юрлицо обязано будет применить повышающий коэффициент при самостоятельном определении налога, в том числе и для авансовых сумм.

Пример расчета налога на транспортное средство с применением повышающего коэффициента

После того, как был приобретен автомобиль соответствующей ценовой категории, необходимо определить его возраст. Согласно законодательству, срок расчета этого периода начинается с года выпуска машины (независимо от даты покупки), а заканчивается налоговым периодом.

Например, машина выпущена в 2014 году и стоит 4 млн рублей. Ее возраст для расчета налога за 2018 год составит 4 года, соответственно, несмотря на высокую стоимость, к ней в 2018 году уже не будет применяться повышающий коэффициент.

Сумма налога высчитывается как произведение налоговой базы (мощность двигателя в лошадиных силах) и налоговой ставки, умноженное на величину коэффициента.

Компания в г. Москва владеет автомобилем Land Rover стоимостью 6 млн рублей, модель которого входит в список Минпромторга. Год его выпуска 2016. Объем двигателя 250 лошадиных сил, ставка налога в Москве составляет 75 рублей (ставки транспортного налога по регионам могут отличаться).

Поскольку автомобиль «моложе» 5 лет, а стоимость его находится в интервале 5-10 млн руб., применяется коэффициент 2.

Сумма транспортного налога в 2018 г. составит: (250 х 75) х 2 = 37 500 рублей.

Минпромторг: список автомобилей 2018

«Налог на роскошь» в 2018 году нужно платить за автомобили, приведенные в списке, составленном Минпромторгом (опубликован 28.02.2018 г.).

Этот список утверждается ежегодно в срок до 1 марта соответствующего года, и публикуется на сайте ведомства.

Список позволяет определить, к какой ценовой категории относится марка автомобиля, а реальная стоимость его приобретения при этом не учитывается.

Таким образом, сумма налога на роскошь (автомобили) 2018 года зависит от следующих факторов: нахождение машины в списке Минпромторга (ее средняя стоимость) и «возраст». Повышенные налоговые ставки к дорогим авто должны применять и юридические и физические лица.

Список Минпромторга 2018 года (автомобили) можно скачать ниже

Источник: https://spmag.ru/articles/nalog-na-roskosh-avtomobili-2018

Какие машины попадают под налог на роскошь в 2018 году?

В 2018 г. дополнительный налог начисляется на машины стоимостью выше 3 млн. руб. Учитываются и другие факторы:

• мощность;
• период использования;
• год выпуска;
• наличие в перечне;
• социальная категория, к торой относится владелец;
• регион, где автомобиль поставлен на учет.

Плательщиком транспортного налога являются все граждане и организации, имеющие в собственности автомобили. Для некоторых социальных групп могут применяться льготы.

Рассчитывается налог на роскошь по формулам. Для машин, находящихся в собственности более года, расчет будет таким:

Н = л.с * Нс * к

Меньше года:

Н = Нс * л.с * к * Мв/12

Понятие налога на роскошь вошло в употребление в 2014 году с принятием новых правил по расчету транспортного налога. Представляет собой дополнительную плату за пользование автомобилем, стоимость и характеристики которого соответствуют ряду параметров.

Налог на роскошь в 2018 году

Платить транспортный налог обязаны граждане, являющиеся собственниками автомобилей и организации, имеющие свой автопарк.

Физические лица получают по почте уведомления с суммой к уплате, рассчитанной работниками налоговой службы. Организации должны делать расчеты самостоятельно, отчитываясь в форме деклараций.

Законодательно закреплен данный вопрос в п.2 ст. 362 Налогового кодекса РФ.

Сумма налога складывается из произведения налоговой базы и ставки. Дополнительный коэффициент применяется к легковым машинам стоимостью более 3 млн. руб. Но это не единственный параметр, который налагает обязанность по уплате сверхлимитного налога.

Каждый год до 1 марта утверждается новый перечень, содержащий конкретные названия облагаемых автомобилей. Кроме того, стоит учитывать год выпуска, мощность, категорию граждан, к которой относится владелец, регион, где осуществляется регистрация.

Налог уплачивается в бюджет того региона, где автомобиль был поставлен на учет.

Расчет составляется на каждую машину отдельно.

Организации в течение года перечисляют в бюджет авансовые платежи. Их сумма учитывается при уплате налога. Расчетная база для каждого квартала берется в размере одной четверти от полной. Итоговый платеж за год представляет собой разницу между начислениями в конце налогового периода и уже уплаченными авансовыми платежами.

Если для расчета применялись налоговые вычеты, и это снизило сумму налога до отрицательных значений, он не выплачивается.

Стоимость, за которую приобретена машина, не является однозначным показателем при отнесении ее к классу дорогих. Учитывается среднерыночная цена на данную машину и наличие ее в перечне Минпромторга.

Может быть и так, что купленный автомобиль за цену менее 3 млн. руб. через некоторое время вырос в цене.

И автовладельцу, ранее не знавшему, что такое налог на роскошь на автомобили приходится приспосабливаться к новым реалиям.

Льготы

Имеют право на снижение транспортного налога определенные группы лиц:

• военные, принимавшие участие в боях;
• ветераны ВОВ;
• лица с 1 и 2 группой инвалидности;
• лица, устранявшие последствия аварии в Чернобыле;
• семьи с количеством детей от 3 и более.

Иногда льготные условия получают опекуны или родители детей, имеющих инвалидность.

Получение льгот имеет нюансы:

1. Применить их можно только к одному автомобилю. Если транспортных средств больше, оплата по остальным будет производиться на общих основаниях.
2. Они затрагивают лишь владельцев машин с относительно небольшими мощностями. Если двигатель имеет более 150 л.с., льготы не действуют.
3. Наличие в семье инвалида не всегда будет основанием для снижения налога. В большинстве случаев льгота дается лицу, на которое зарегистрирован автомобиль.

Как формируется список машин?

Составляется перечень автомобилей, попадающих под обложение дополнительным коэффициентом, Минпромторгом. Он действует в течение года и ежегодно обновляется до 1 марта. В этом году был выставлен на официальном сайте в феврале.

По статистике количество машин, попадающих в него, с каждым годом только увеличивается. И темп роста достаточно быстрый. С 2017 г. количество позиции выросло на 217. Таким образом, по сравнению с 2017 г., когда в него входило 909 названий автомобилей, в 2018 г.

перечень включает в себя 1126 машин.

Внимание! Одна и та же модель автомобиля может одновременно облагаться повышенным коэффициентом или не облагаться. Это будет зависеть от того, как она укомплектована.

Объектами внимания Минпромторга являются транспортные средства от 3 млн. руб.

Изначально реформа планировалась для более избирательно направленного налогообложения. Была нацелена на аудиторию, имеющую в распоряжении эксклюзивные транспортные средства, не выпускавшиеся массово.

Официальными причинами ее введения были озвучены такие:

• привлечение внимания к российскому авторынку;
• привлечение дополнительного источника финансирования в региональные бюджеты;
• нивелирование разрыва между социальными слоями.

Как и раньше, налог на роскошь на автомобили платят люди с доходом выше среднего. Но в списке облагаемых машин наряду с Феррари и Бугатти стали появляться привычные на российских дорогах Мерседес, Форд и другие. Скорее всего, это связано с ростом иностранной валюты и высокой инфляцией внутри страны.

Повышающие коэффициенты налога на роскошь

Дополнительная ставка применяется к средней стоимости автомобиля, и верхняя граница значений является включительной. В 2018 г. действуют такие коэффициенты:

1,1 – при стоимости 3 – 5 млн. руб., если изготовлен 3 и менее года назад;

2 – при стоимости 5 – 10 млн. руб., если изготовлен 5 и менее лет назад;

3 – при стоимости 10 – 15 млн. руб., если изготовлен 10 и менее лет назад;

3 – при стоимости 15 млн. руб. и более, если изготовлен 20 и менее лет назад.

Как рассчитать налог на роскошь?

Налог на роскошь на автомобили рассчитывается по формулам. Они имеют некоторые отличия в зависимости от времени нахождения транспортного средства в собственности.

Если этот срок составляет меньше года, формула будет такой:

Н = Нс * л.с * к * Мв/12, где

• Н – налог;
• Нс – налоговая ставка;
• л.с – количество лошадиных сил;
• к – коэффициент;
• Мв – месяцы владения машиной.

Если машина в собственности более года, формула становится проще.

Н = л.с * Нс * к

Когда налог уплачивается после снятия автомобиля с регистрации, месяц в котором право собственности перешло к другому владельцу, в расчете учитывается.

Значение налоговых ставок закреплено в Налоговом кодексе РФ. Но оно может меняться в зависимости от региона регистрации транспортного средства. Власти уполномочены самостоятельно устанавливать ставки и освобождать от уплаты налога, снижать бремя для некоторых категорий автовладельцев.

Роскошью может оказаться то, что в прошлом году таковым еще не являлось. С изменениями в экономике происходит переоценка, меняется среднерыночная стоимость, вносятся поправки в нормативные документы.

Поэтому имея дорогой автомобиль, желательно отслеживать ежегодные изменения. На сайтах налоговой службы обычно есть калькулятор, позволяющий рассчитать примерную сумму транспортного налога.

Такой сервис носит ознакомительный характер, но может помочь автовладельцам избежать сюрпризов.

Источник: https://pravogury.com/kakie-mashiny-popadayut-pod-nalog-na-roskosh-polnyj-spisok-avto/